3.3% 계산기

3.3% 세금 계산 방법

• 소득세 = 받을 돈 × 3%, 10원 미만은 버려요 소득세법 제129조 제1항 제3호 · 국고금 관리법 제47조
• 지방소득세 = 소득세 × 10%, 10원 미만은 버려요 지방세법 제103조의13 · 지방회계법 제55조
• 실수령액 = 받을 돈 − 소득세 − 지방소득세
• 예: 1,000,000원 → 소득세 30,000원 + 지방소득세 3,000원 = 33,000원, 실수령액 967,000원

누가 3.3%를 떼나요? 프리랜서·알바·일용직

• 프리랜서: 회사에 소속되지 않고 계속·반복해서 일해 주고 받는 돈(인적용역 사업소득)에서 3.3%를 떼요 소득세법 제129조 제1항 제3호
• 프리랜서와 4대보험: 근로자가 아니라서 보통 회사가 4대보험료를 떼지 않아요. 건강보험은 지역가입자로 내거나, 요건을 채우면 가족의 피부양자가 될 수 있어요. 국민연금은 18~60세면 지역가입자로 내요(다른 직장에서 가입돼 있으면 빼고). 배달·대리운전 같은 정해진 직종은 고용보험·산재보험 대상이라 회사가 그 보험료도 떼요 국민연금법 제9조 · 국민건강보험법 제5조·제6조 · 고용보험법 제77조의6 · 산업재해보상보험법 제91조의15·제91조의16
• 알바: 사장의 지시를 받고 정해진 시간에 일하면 근로자로 볼 가능성이 커요. 근로자 월급은 3.3%가 아니라 근로소득으로 세금을 떼고, 4대보험도 가입 대상이에요. 다만 한 달 소정근로시간이 60시간 미만이면 국민연금·건강보험·고용보험에서 빠질 수 있어요 근로기준법 제2조 제1항 제1호 · 소득세법 제20조 · 국민연금법 시행령 제2조 · 국민건강보험법 시행령 제9조 · 고용보험법 시행령 제3조
• 3.3%를 떼는 알바·강사: 계약서 이름이 프리랜서여도 출퇴근 시간과 일하는 방식을 회사가 정하고 지시를 받고 일했다면 근로자일 수 있어요. 그러면 주휴수당·연차도 받을 수 있어요. 고용노동부(국번 없이 1350)에 물어볼 수 있어요 근로기준법 제2조 제1항 제1호
• 일용직(같은 곳에 3개월 미만 고용, 건설공사는 1년 미만): 3.3%가 아니라 일용근로소득세를 떼요. 하루 일당에서 15만 원을 빼고 6%를 곱한 뒤 그 55%를 깎아 줘서, 15만 원이 넘는 금액의 2.7%가 소득세예요. 지방소득세는 그 10%(10원 미만 버림)이고, 소득세가 1,000원 미만이면 떼지 않아요(여러 날 치를 한 번에 받으면 합친 세금으로 따져요). 일당 15만 원 이하면 세금이 없어요. 예: 일당 180,000원을 그날 받으면 소득세 810원이라 1,000원 미만이어서 안 떼요. 일당 200,000원 → 소득세 1,350원 + 지방소득세 130원 소득세법 제14조 제3항 제2호 · 시행령 제20조 · 제47조 제2항 · 제59조 제3항 · 제129조 제1항 제4호 · 제86조 제1호 · 지방세법 제103조의13

3.3% 환급과 종합소득세

• 3.3%는 미리 떼는 세금이에요. 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 1년 소득으로 다시 계산해서, 미리 낸 세금이 더 많으면 돌려받고 적으면 더 내요. 보험설계사 등 일부는 회사가 연말정산해 줘서 신고하지 않아도 돼요 소득세법 제70조 · 제73조 · 제76조

꼭 알아 두세요

• 프리랜서(3.3%)는 2024년 7월 이후 받는 돈부터 세금이 1,000원 미만이어도 떼요. 예: 30,000원 → 세금 990원. (일용직은 위 설명처럼 1,000원 미만이면 안 떼요) 소득세법 제86조 제1호 · 시행령 제149조의3
• 강연처럼 한 번만 하는 일은 3.3%가 아니라 기타소득이라 세금이 달라요 소득세법 제21조 제1항 제19호
• 세후(실수령액)로 계약 금액을 구하면, 10원 미만을 버리는 규칙 때문에 몇십 원 다른 계약 금액도 같은 실수령액이 될 수 있어요. 계산기는 그중 가장 자연스러운 금액을 보여 줘요.
• 2027년 1월 1일 이후 받는 돈부터 3%를 2%(지방소득세 포함 2.2%)로 내리는 정부 법안이 국회에서 심사 중이에요. 2026년 11월 현재 확정되지 않았어요. 법안대로라면 의료보건 용역과 보험설계사·방문판매원 등은 3% 그대로예요 소득세법 일부개정법률안 의안번호 2221042

주휴수당 조건

• 근로자여야 받아요. 3.3%를 떼도 사장님 지시를 받고 정해진 시간에 일하면 근로자일 수 있어요 근로기준법 제2조 제1항 제1호
• 계약으로 정한 근무시간(소정근로시간)이 4주 평균 1주 15시간 이상이어야 해요 근로기준법 제18조 제3항
• 그 주에 정해진 근무일을 모두 출근해야 해요 근로기준법 제55조 제1항 · 시행령 제30조 제1항
• 그 주 7일 동안 재직 중이었다면 다음 주에 일하지 않아도 받아요 고용노동부 행정해석 2021.8.4
• 5명 미만 사업장도 받아요 근로기준법 시행령 제7조 별표1

주휴수당 계산법

• 주휴시간 = 1주 소정근로시간 ÷ 40 × 8, 최대 8시간 근로기준법 시행령 제9조 별표2 · 고용노동부 해석
• 주휴수당 = 주휴시간 × 시급 (1주 기준)
• 한 달이면 약 = 1주 주휴수당 × 365 ÷ 7 ÷ 12 (한 달 평균 약 4.345주)로 어림한 금액이에요. 실제로는 그 달 주휴일 수(4~5번)와 주마다 개근했는지에 따라 달라요 참고: 근로기준법 시행령 제6조 제2항 제4호의 1년 평균 주 수 방식
• 예: 알바 주 3일 × 하루 5시간 = 1주 15시간 → 주휴 3시간 × 10,320원 = 30,960원
• 예: 주 5일 × 하루 8시간 = 1주 40시간 → 주휴 8시간 × 10,320원 = 82,560원
• 소정근로시간 칸에는 계약서에 정한 1주 시간을 넣어요. 연장근무한 시간은 빼요 근로기준법 제2조 제1항 제8호
• 최저시급은 2026년 10,320원, 2027년 10,700원이에요 고용노동부 최저임금 고시

연차 발생 기준

• 상시 5명 이상 사업장의 근로자만 법정 연차가 있어요 근로기준법 제11조 · 시행령 제7조 별표1
• 계약으로 정한 근무시간이 4주 평균 1주 15시간 미만이면 연차가 없어요 근로기준법 제18조 제3항

연차 개수 계산

• 1년 미만이거나 1년 출근율이 80% 미만이면, 한 달 개근할 때마다 1일이 생겨요. 1년 미만은 최대 11일이에요 근로기준법 제60조 제2항
• 1년간 80% 이상 출근하면 15일이에요 근로기준법 제60조 제1항
• 근속 3년을 채우면 16일, 그 뒤 2년마다 1일씩 늘어 최대 25일이에요 근로기준법 제60조 제4항
• 연차는 기간을 다 채운 다음 날에도 재직 중이어야 생겨요. 딱 1년 계약이면 최대 11일이에요. 그래서 퇴사일 칸에는 마지막으로 출근한 날이 아니라 계약이 끝나는 날(마지막 재직일)을 넣어요. 4대보험 상실일의 하루 전이에요 대법원 2021다227100 · 고용노동부 행정해석 2021.12.16

연차수당 계산법 (퇴사 시 미사용 연차)

• 연차수당 = 남은 연차 일수 × 1일 통상임금 근로기준법 제60조 제5항 · 제61조
• 1일 통상임금 = 시급 × 8시간. 월급이면 209시간으로 나눠 시급을 구해요(주 40시간 기준) 근로기준법 시행령 제6조 제2항 제4호 · 제3항
• 예: 월급 3,000,000원, 남은 연차 5일 → 3,000,000원 ÷ 209 × 8 = 114,833원, × 5일 = 574,165원

꼭 알아 두세요

• 남은 연차 칸을 비우면, 계산된 연차를 하나도 쓰지 않은 것으로 계산해요.
• 입사 후 첫 1년 동안 생긴 연차(최대 11일)는 첫 1년이 끝나는 날까지 써야 해요. 회사가 사용촉진을 하지 않았다면 못 쓴 날은 수당으로 받을 수 있어요 근로기준법 제60조 제7항 · 제61조 제2항
• 1년을 채운 다음 날까지 다니고 2년 전에 퇴사하면, 첫해에 생긴 11일과 새로 생긴 15일을 합쳐 최대 26일분을 받을 수 있어요. 퇴사일을 넣으면 계산기가 이렇게 계산해요. 이미 쓴 날이 있거나 이미 받은 연차수당이 있으면 그만큼 빼고 남은 연차 칸에 넣어요 고용노동부 행정해석 2021.12.16
• 회사가 법에 정한 대로 서면으로 연차 사용을 재촉했다면(사용촉진) 남은 연차의 수당을 받지 못할 수 있어요 근로기준법 제61조
• 회사 규칙(취업규칙)에 평균임금으로 정해져 있으면 금액이 달라질 수 있어요 근로기준법 제60조 제5항
• 주 40시간보다 적게 일하는 단시간 근로자는 연차를 시간 단위로 비례해서 계산해서, 이 계산기 결과와 달라요 근로기준법 시행령 제9조 별표2